Planeación financiera su importancia en las empresas

Nota: Este blog es para fines educativos 

¿Qué es la planeación financiera?

Es el proceso de elaboración de un plan financiero integral, organizado, detallado y personalizado, que garantice alcanzar los objetivos financieros determinados previamente, así como los plazos, costes y recursos necesarios para que sea posible.

Además, es un elemento importante para los inversionistas, ya que sirve como guía para conocer el estado en el que se encuentran tus finanzas personales.

En el área de las inversiones la planeación financiera cobra un sentido bastante importante, ya que es un instrumento práctico para optimizar los recursos económicos.

Importancia:

Es importante realizar una planificación para alcanzar los objetivos financieros, como un proceso continuo que ayude en la toma de decisiones razonables y responsables sobre el uso del dinero. La planificación financiera permite tener mayores elementos de juicio a la hora de elegir y tomar una decisión financiera.

Beneficios:

• Administrar el dinero de forma inteligente
•  Estar preparado para cualquier contingencia
• Minimizar los riesgos que asumes con tus inversiones
•  Planear tu futuro

    Métodos de la planeación financiera.

• v Punto de equilibrio global. Cuando se igualan los importes de ventas con los costos fijos y variables de la empresa.
• v Punto de equilibrio de las unidades de producción. Tiene como objetivo establecer la cantidad de unidades que se deben producir y vender. Este tiene que igualar el importe obtenido con los costos.
• v Palanca y riesgo de operación. Cuando se usan los costos fijos de una compañía para obtener el máximo rendimiento operativo, en relación con los cambios de venta. Si el apalancamiento es más elevado, también se incrementa el riesgo operativo.
• v Palanca y riesgo financiero. Emplea los costos por intereses financieros para elevar la utilidad neta con respecto a los cambios en la utilidad de la operación. La rentabilidad de lo invertido tiene que superar el tipo de interés de las deudas.
• v Pronósticos financieros. Se busca una proyección financiera de la organización para adelantarse a lo que podría suceder en el porvenir.
• v Presupuesto financiero. Realiza un cálculo previo de los ingresos y egresos de una entidad.
• v Árboles de decisión. Representan gráficamente la toma de decisiones al enfrentar diferentes actividades, caminos de acción y resultados.
• v Proyectos de inversión. Calculan de manera anticipada el origen y aplicación de ciertos fondos para generar ingresos a largo término.
• v Arrendamiento financiero. Se da cuando una persona física o moral –arrendador– acuerda conceder el uso temporal de un bien mueble o inmueble a otra persona física o moral que acepta pagar una cantidad periódica por el uso de este, con opción de compra al finalizar el periodo establecido.
• v Estados financieros proforma. Documentos que se elaboran con fechas que representan periodos de ejercicios futuros.

Tipos de planeación financiera.

A corto plazo:

Son proyecciones bastante acotadas, generalmente iguales o menores al año de duración. Su finalidad es revisar las decisiones financieras para obtener ciertas metas en el futuro próximo.

Considera elementos como:

•  Inventarios.
• Títulos negociables.
•  Cuentas por cobrar.
•  Cuentas por pagar.
•  Gastos.
•  Préstamos bancarios a corto plazo.

A largo plazo:

Son proyecciones para una compañía de al menos dos años en el futuro. Esto hace que las variables y el rango de incertidumbre que manejan sean mayores que en la planeación financiera anterior.

Para elaborar esta variedad de planeación se analizan:

• ü  Pérdidas y ganancias
• ü  Fuentes de ingreso.
• ü  Costes.
• ü  El balance de situación:
• ü  Activos e inversiones necesarias.
• ü  Pasivos o fuentes de financiación.

Al realizarse a largo plazo proporciona una imagen más confiable a la empresa, facilita su manejo, permite enfrentar los riesgos de manera más eficaz y mejora la coordinación entre todas las áreas al asignar claramente las responsabilidades que deben asumir.

Etapas de la planificación:

1. Objetivos, de acuerdo con las necesidades del negocio

La primera etapa de este plan implica establecer objetivos claros y alcanzables, en línea con las necesidades específicas de tu negocio. Estos objetivos pueden abarcar diferentes áreas, como:

• ·       El aumento de las ventas
• ·       La reducción de costos
• ·       La mejora de la rentabilidad
• ·       La expansión a nuevos mercados

2. Plazos, basados en tiempos razonables

Los periodos establecidos deben ser realistas, ya que es crucial para la eficacia de tu plan financiero. Toma en cuenta que los plazos te ayudan a mantener un enfoque claro y a medir tu progreso a lo largo del tiempo.

Te recomendamos establecer tus metas a corto, mediano y largo plazo, lo que te permitirá dividir tus objetivos en tareas más manejables y evaluar tu desempeño periódicamente.

Al establecer fechas para tus objetivos ten en cuenta lo siguiente, con el fin de fomentar el compromiso y la motivación en tu equipo:

• ·       No te exijas demasiado en plazos irreales, pero tampoco te quedes atrás.
• ·       Los tiempos deben ser desafiantes pero alcanzables.
• ·       Considera la naturaleza de tu industria y la realidad de tu negocio.

3. Elaborar un presupuesto para cumplir cada meta

Una vez que hayas establecido tus objetivos financieros y los plazos correspondientes, es momento de elaborar un presupuesto detallado para cada meta. Esto te permitirá asignar los recursos necesarios y controlar tus gastos de manera efectiva.

Al desarrollar este documento, considera todos los datos relevantes, como:

• ·       Ingresos
• ·       Costos operativos
• ·       Inversiones
• ·       Financiamiento

4. Control de las decisiones y medir resultados

La última etapa de la planificación implica evaluar objetivamente las decisiones que se toman y medir los resultados obtenidos. El seguimiento y el análisis son esenciales para determinar la efectividad de tu plan financiero y realizar ajustes si es necesario.

Bibliografía:

Qué es la Planeación Financiera: Métodos y Tipos | UNIR México. (2024, 5 marzo). UNIR México. https://mexico.unir.net/economia/noticias/planeacion-financiera/

Torrens, S. (2022, 29 septiembre). Qué es la planificación financiera. Sergi Torrens. https://sergitorrens.com/que-es-la-planificacion-financiera/

Gbm. (2022, 16 noviembre). Planificación financiera: la base de tus inversiones. GBM Academy. https://gbm.com/academy/planificacion-financiera-la-base-de-tus-inversiones/

Castro, M. F. (2021, 17 marzo). Planeación financiera: qué es y en qué consiste. Tributi S.A.S. https://www.tributi.com/mis-finanzas-personales/en-que-consiste-la-planeacion-financiera#seccion1

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Gisbert, D. (2022, 1 febrero). Planificación financiera: Qué es, proceso, tipos. . .. Driven Capital EF. https://www.drivencapitalef.com/blog/planificacion-financiera/